지식산업센터 부가세 환급 신고 방법

 

지식산업센터 투자하시분들 부가세 환급 어렵다고 생각하지마세요~~

사업자 등록부터 부가세 신고하고 환급까지....

직접 하시는 분들도 계시지만, 귀찮아서! 바빠서! 복잡해서! 어려워서 등등

개인마다 다른 이유로 세무사에 맡기는 분들이 많으시죠?

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그래서!!!! 오늘은 직접 하는 방법을 알려드리겠습니다 ^^

사업자 발급은 분양계약서 발행후 20일 이내에 제출되어야합니다

홈텍스에서 비교적 쉽게 발급가능하며, 중도금 대출 진행후 시행사에서 발행하는

전자세금계산서를 국세청 발신으로 받게 됩니다

**계산서는 호실별로 건물분과 토지분 2가지로 발행되며, 건물분만 환급입니다

<계약금에 해당분, 1차중도금 - 2차중도금 - 3차중도금...등등 순으로>

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조기환급으로 처리되는 경우도 있지만, 대부분 정기적으로

1월, 4월, 7월, 10월 25일을 기준으로 부가세 신고하게 됩니다

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**조기환급은 계산서 발급된 달의 익월 25까지 신청해야 하며, 이후 20일 내에 환급된니다

중도금 회차별로 진행이 번거로우시면 분기별로 묶어서 하셔도 상관없습니다

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1월▶작년 7월부토 12월까지, 7월▶올해 1월부토 6월까지의 매입액에 대한 부가세 신고합니다

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**전매 또는 기축을 매매한 경우에는 다를 수 있습니다

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막상 직접 해보려하면 잘 모르겠다고 하시는 분들이 계서서 정리해봅니다

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먼저 홈텍스 로그인을 합니다 개인이면 반드시 사업자로 전환해주셔야 합니다!!

로그인이 됐다면, 빨간네모의 사업장 선택을 클릭해주십시요.

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신고해야 하는 사업자를 선택해 주시면 됩니다

사진 참고 하셔서 1번에는 사업장으로 변경되었는지 확인

2번에 부가가치세 확정신고를 누르시면 됩니다

1번 정기신고를 누르고 2번 일반과세자 확정신고 기간을 확인해주시기 바랍니다

*사업자 계정으로 전환했기 떄문에 사업자번호는 자동으로 기재되지만,

1번 신고 대산 기간 확인 후 2번 사업자번호 확인 후 하단에 확인을 눌러주세요

여기까지 다 되셨으면 세부적인 정보 창이 열리는데요

맞는지 확인 후 하단에 저정 후 다음 이동을 눌러 주세요

이제부터는 많은 분들이 어려워 하는 단계입니다.집중!!!!!!!

열린 창에 기본 체크는 되어 있습니다 준공전이면, 아직은 매출이 없기 때문에

빨간 네모의 과세표준 및 매출세액에 체크된 항복은 모두 해제!!!

매입세액에 기본 체크되어있는 신용카드 매출전표 등 수령 명세서는 해제!!

고정자산의 매입이 있는경우 건물 등 감가상각 자산 취득 명세서는 체크

바로 옆 기타제출서류는 모두 체크해제

**빨간 네모부분만 체크 확인해주시면 됩니다

체크의 마지막부분에 전자신고공제세액이 체크되었는지 확인!

저장 후 다음이동을 눌러주세요

**전자세금계산서 ▶홈택스로 세금신고하는 경우 건당 1만원씩 추가 환급!!

여기까지!! 수고 많으셨습니다

이 다음 창이 열리면 가장먼저 매출세액이 보이시죠??

준공전에는 매출이 없으니 패쓰!!!!

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매입세액으로 내려오면 세금계산서수추분 일반 매입,세금계산서수취분 고정자산 매입 작성

작성하기 누르면 세금계산서 발행되어 신고해야하는 건수 만큼 금액이 자동으로 계산되어 입력됩니다

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*주의 : 일반매입 작성 후 고정자산매입 작성하면 일반매입에 0으로 기재되어 있으나,

놀라지마세요!!!정상입니다!!

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●부가세 신고 시 토지분 역시 신고해야 한다는 데요.

걱정마세요!!

전자세금계산서 발행 건은 자동으로 전산에 조회가 되기 때문에 생략합니다.●

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경감 , 공제세액 부분에서 작성하기를 누르면

신고하는 건당 금액으로 자동으로 작성됩니다

마무리 단계입니다

다시 매입금액 작성란으로 돌아오면 최종 납부(환급) 세액을 확인했을때

(-)마이너스로 표기 되었는지를 확인하시기 바랍니다

​

**(-)마이너스는 환급금입니다

최종 금앱이 세금계산서 금액 + 1만원이 맞는지 확인!!

<1만원..기억하시죠?전자세금계산산서 홈택스로 신고시 추가환급>

제일!! 중요한!! 내 계좌 정보를 입력해주세요

이걸로 부가세 신고는 끝났습니다

어찌..도움이 되셨을지는 모르겠습니다만

수고 많으셨어요 ^ㅡㅡㅡㅡ^

※주의

부가세 환급은 개인이 아닌 사업자만 가능합니다

세금계산서를 종이로 발급되었을 경우

계약서와 세금계산서, 사업자등록증, 통장, 신분증 지참하여

계약자 본이이 세무서로 방문해야 합니다

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사업자는 10년간 일반과세잘 유지해야 환급 받은 부가세가 추정되지 않습니다

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**전매처리를 할 경우에는 사업자등록증은 폐업신고 먼저 하면

환급받은 부가세 납부서가 발행됩니다

해당 기간 내에만 납부하시면 끝!

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실제 전매 진행했을때 받은 납부서 입니다

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